从供应商采购货物的不含运费含税总价（13% 增值税发票金额）
具体退税率请以商品对应的 HS 编码在国家税务总局出口退税率文库查询为准
3 分钟搞懂外贸退税逻辑，报价不再吃亏
出口退税是国家对出口货物退还其在国内已缴纳的增值税、消费税的一项制度。中国对大部分出口货物实行退税，退税率从 0% 到 13% 不等，具体取决于商品的 HS 海关编码。对外贸企业来说，退税是一笔实实在在的收入，直接降低采购成本——不会算退税，报价就等于白白让利。
外贸企业（非生产企业）的退税计算逻辑：先用含税采购价 ÷ (1 + 增值税率) 得到不含税采购成本，再乘以出口退税率得到应退税额。例如含税采购 113 万元、增值税率 13%、退税率 13%，则不含税成本为 100 万元，应退税额 13 万元，实际采购成本只有 100 万元——相当于退税收回了采购价的 11.5%。若退税率只有 9%，则退税 9 万元，差额 4 万元就是征退差成本，需要在报价中消化。
使用本计算器时，建议先用第一个模式核算退税额与实际成本，再用第二个模式输入美元报价和汇率，直接测算出口毛利与毛利率。第二个模式还支持六档贸易术语利润对比：EXW、FOB、CFR、CIF、DAP、DDP 逐级对比卖方承担的费用与利润变化——客户总价不变时，术语每升一级，运费、保险、目的港杂费、进口关税就多由你承担一段，DDP 行出现红色负数就是明确警告。表格中的「建议报价」列即为各术语下维持 FOB 利润水平应收的美元价，报价换算不再漏项；「DDP 反推」输入客户到门目标价，立即反推等价 FOB 报价并判断接单是否亏本。算清楚退税务实成本后，你在给客户报价时就能精准守住利润底线，避免"看着有利润、退税算错白忙活"的情况。
可在国家税务总局官网的"出口退税率文库"按商品名称或 HS 编码查询，也可以咨询报关行或货代。同一商品不同材质、用途退税率可能不同，务必按自己的 HS 编码确认。
因为退税基数是不含税价：113 ÷ 1.13 × 13% = 13 元，13 ÷ 113 ≈ 11.5%。这是外贸新手最常见的误区，报价前一定要用不含税成本计算。
外贸企业（买货出口）适用"免退税"办法，按本工具的公式计算；生产企业（自产货物出口）适用"免抵退税"办法，涉及免抵退税额抵减等步骤，计算更复杂，建议咨询财务或主管税务机关。
以 FOB 价为基准逐级累加：CFR = FOB + 国际运费；CIF = CFR + 海运保险（按 CIF 价 ×110% 投保，常规费率 0.3%–0.8%）；DAP = CIF + 目的港杂费；DDP = DAP + 进口关税与清关费。本工具第二个模式的「建议报价」列会按你输入的运费、保险费率、杂费和关税率自动完成全部换算。
用第二个模式的「DDP 反推」：输入客户给的 DDP 目标价，工具自动反推出等价 FOB 报价，并与你当前的 FOB 报价对比——高于当前报价说明有利润空间，低于则利润被压缩，直接显示压缩后的净利润与毛利率，负数即亏本。注意进口关税按目的国对 CIF 价征收，务必先查清税率再报价。
正常申报流程下，报关出口并收汇后，收集增值税专用发票、报关单等单证向主管税务机关申报，审核通过后退税款项一般数个工作日内到账。具体时效以当地税务机关为准。
China refunds VAT (Value-Added Tax) on most exported goods, with rebate rates ranging from 0% to 13% depending on the HS code of the product. For trading companies, the formula is straightforward: tax refund = purchase price (VAT-inclusive) ÷ (1 + VAT rate) × export rebate rate.
For example, if you buy goods at ¥113,000 (13% VAT included) and the rebate rate is 13%, the tax-free cost is ¥100,000 and the refund amounts to ¥13,000 — effectively reducing your real procurement cost by 11.5%. This calculator helps exporters determine the actual cost basis, rebate income, and export profit margin before sending quotations to overseas buyers.
The quoting mode also includes an Incoterms 2020 profit comparison table: enter your price, freight, insurance rate, destination charges and import duty, and instantly compare seller's total cost, net profit and margin across EXW, FOB, CFR, CIF, DAP and DDP terms. The reverse calculator answers the most common question — "the buyer insists on a DDP door-to-door price, should I take it?" — by converting any DDP target price back to its FOB equivalent.
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